Брак и трасты

Брак и трасты

В этой статье

Когда вы вступаете в брак, велика вероятность, что вы принесете активы и имущество, которые у вас были до свадьбы. Также вероятно, что по мере развития вашего брака вы, ваш супруг (а) и семья будете опираться на это, часто включая дома, автомобили, сбережения и другие активы. Если у вас есть активы, собственность, финансы и т. Д., Когда вы умираете, есть большая вероятность, что вы хотите, чтобы они находились под контролем кого-то, кого вы назначили, а не судов. Для этого хорошее доверие - это хороший путь.

Что такое доверие?

Траст - это, по сути, юридическое лицо, которое владеет активами одного человека и управляет им в интересах другого. Подумайте об этом так: «с доверием» у вас есть сейф, в котором ваши деньги и имущество хранятся для кого-то другого.

Так зачем доверять?

  • Это может сохранить активы для ваших детей.
  • Он может защитить активы от потенциальных кредиторов.
  • Он может минимизировать налоги на наследство.
  • Это может помочь избежать затрат и задержек при проверке завещания.
  • Это может переложить часть вашего налогового бремени на бенефициаров, которые находятся в более низких налоговых категориях.
  • Он может создать фонд поддержки на случай, если вы станете недееспособным.

Прежде чем изучать трасты, важно понять три термина, связанных с их построением:

1. Доверенное лицо - это человек, который создает доверие. Его также называют доверителем, доверителем или учредителем.

2. Доверительный управляющий - это физическое или юридическое лицо, ответственное за управление активами, которые доверительный управляющий передает в траст.

3. Бенефициар - это физическое или юридическое лицо, которое определено для получения выгод от активов в трасте.

Отзывные и безотзывные трасты

В зависимости от ваших намерений будет определяться тип доверия, которое вам следует иметь. В некоторых ситуациях может потребоваться несколько трастов. Три общих типа трастов, которые используются при планировании наследственного имущества, включают отзывные, безотзывные и завещательные трасты.

Отзывные и безотзывные трасты

blogsrus.net

К отзывное доверие (также известный как доверительные отношения между живыми и живыми) - это доверительные отношения, которые вы создаете, пока живы, чтобы владеть собственностью & hellip ;, и их можно изменить в любое время. Эти трасты важны для:

  • Планирование на случай психической инвалидности (таким образом, имуществом управляет опекун по инвалидности, а не опекун под надзором суда).
  • Избегание завещания (что позволяет активам напрямую переходить к бенефициарам).
  • Защита конфиденциальности вашей собственности и бенефициаров после вашей смерти (таким образом, не делая распространение общедоступным).

An безотзывное доверие - это тот, который нельзя изменить после того, как он был подписан, после смерти доверительного управляющего или по прошествии некоторого другого определенного момента времени. Тремя важными функциями отзывных трастов являются:

  • Защита активов (помещая активы в траст, человек отказывается от контроля и доступа к активам траста).
  • Изъятие из личных активов (после передачи активов в траст налоги на имущество снижаются, поскольку они больше не включаются в личные активы).
  • Снижение налога на наследство (путем удаления стоимости имущества из наследства, чтобы оно не могло облагаться налогом в случае смерти).

При создании безотзывного доверия следует учитывать несколько важных факторов:

1. Когда вы создаете безотзывное доверие, ваша способность контролировать активы теряется & hellip; и вы не можете передумать. Есть некоторые потенциальные возможности контролировать то, что происходит с собственностью в будущем, но это должно быть четко и тщательно прописано в трасте.

два. Если у вас возникли серьезные проблемы со здоровьем, которые требуют помещения в дом престарелых, в отличие от отзываемого траста, вы не можете повторно присвоить активы в соответствии с федеральными законами о программе Medicaid.

3. Изменения в жизни неизбежны, и вещи, которые, как вы думали, не произойдут, могут внезапно оказаться желанными & hellip; но предотвращенными из-за безотзывного доверия.

4. Если есть доход от активов траста, вы теряете права на этот доход.

5. Безотзывные трасты облагаются налогом на дарение, когда активы передаются в траст.

6. Доверительный управляющий не может добавлять или изменять что-либо, написанное в трасте.

Ключевые различия между отзывными и безотзывными трастами

Трасты сложны, и понимание того, какой из них лучше всего подходит для вас и вашей семьи, требует пристального внимания к деталям и законам, а также понимания ваших намерений в отношении траста. При рассмотрении различий между отзывными и безотзывными трастами необходимо учитывать несколько ключевых областей: кто контролирует активы, могут ли трасты быть изменены, влияние налогов на наследство, как и какие активы защищены, как это повлияет на вас, если вам нужно Льготы по программе Medicaid и их влияние на ваш личный подоходный налог. Ниже приводится краткий обзор различий между двумя трастами.

Управление активами

Отзыв: Trustmaker сохраняет контроль

Безотзывный: Trustmaker теряет контроль

Пересмотр траста

Отзыв: Trustmaker может изменять

Безотзывный: Trustmaker не может изменять

Налоги на наследство

Отзыв: стоимость имущества, включенная на момент смерти.

Безотзывный: не рассчитывается в стоимости имущества на момент смерти

Защита активов

Отзывный: не защищает от кредиторов.

Безотзывный: в целом защищен от кредиторов

Планирование Medicaid

Отзыв: активы, подпадающие под действие законов Medicaid.

Безотзывно: активы, не затронутые при получении пособий (при условии, что они не были переданы в течение предыдущих 5 лет)

Налоговые декларации о доходах

Отзывный: налогоплательщик отражает все на личном 1040

Безотзывный: Trust имеет свой собственный налоговый идентификатор, подает 1041 и платит налоги или выдает K-1 доверительному управляющему.

Завещательные трасты

В отличие от живого доверия, завещательный траст тот, который создан, чтобы вступить в силу после смерти доверительного управляющего. Это также относится к трасту, созданному на основании последней воли и завещания, а также может быть учрежден на основе отзываемых и безотзывных трастов. Другими словами, этот траст не создается и не финансируется до тех пор, пока доверительный управляющий не умрет.

Два распространенных типа завещательных трастов - это трасты AB и ABC.

1. трасты AB те, которые часто используются супружескими парами, чтобы максимизировать освобождение от федерального налога на имущество обеих сторон. Например, когда первый супруг умирает, их отзывный жизненный траст предписывает разделить их активы, чтобы гарантировать, что сумма, освобожденная от федеральных налогов на наследство, будет передана в суб-траст (траст B; также именуемый обходным путем, кредитным укрытием или Семейный траст) и что-либо сверх исключения, размещенное в другом суб-трасте (траст A; также называемый семейным трастом, семейным вычетом или трастами Q TIP). Эти трасты часто используются при повторных браках или браках, когда между супругами существует большая разница в возрасте.

два. ABC трасты используются супружескими парами, проживающими в штатах, которые собирают налоги на наследство штата, освобождение от налогов меньше, чем освобождение от федерального налога на имущество, и штат разрешает выборы штата Q TIP. По сути, это позволяет максимально увеличить освобождение от уплаты налогов штата и федерального налога на имущество, одновременно откладывая уплату как государственного, так и федерального налога на имущество до смерти второго супруга. Коннектикут, Делавэр, Гавайи, Иллинойс, Канзас, Северная Каролина, Миннесота, Нью-Йорк, Огайо, Оклахома, Орегон, Род-Айленд, Теннесси, Вермонт и Вашингтон - штаты, которые собирали налоги на имущество штата с 2009 по 2015 год.

Inter-vivos трасты

Бывают случаи, когда человек желает иметь возможность распределять активы из траста до и после смерти. Это не похоже на завещание, которое вступает в силу после смерти. Кроме того, вы можете стремиться к конфиденциальности и непрерывности траста и его соответствующих активов. Люди, ищущие эти факторы, могут быть отличными кандидатами для создания доверительных отношений между живыми детьми.

1-й

Доверительный фонд inter-vivos - это живой траст, который создается в течение жизни доверителя (также называемого учредителем) и позволяет распределять активы до и после смерти.

Есть несколько очень хороших плюсов доверительного отношения между vivos, в том числе:

  • Избегание завещания (в отличие от завещаний, доверительное отношение между живыми детьми не требуется).
  • Поскольку завещание применяется только к активам, принадлежащим вам на момент смерти, активы, находящиеся в доверительном управлении inter-vivos, не подлежат завещанию, поскольку они принадлежат трасту, а не физическому лицу.
  • Избегая завещания, вы избегаете затрат на завещание и длительных периодов завещания.
  • В течение своей жизни вы являетесь попечителем траста, что означает, что у вас есть полный контроль над активами траста, пока вы живы.
  • У вас есть возможность изменить, дополнить и / или отозвать доверие в любое время, пока вы живы.
  • Трасты Inter-vivos являются конфиденциальными, а передача активов, переданных из траста, скрыта от общественности.
  • Между моментом смерти человека и назначением исполнителя (что связано с завещанием) нет промежутка времени.

Примечание: трасты Inter-vivos, как правило, имеют более высокие затраты, чем другие варианты, когда дело доходит до их создания и реализации. Однако имейте в виду, что эти затраты будут составлять лишь небольшой процент от времени и затрат на завещание, а также обеспечат душевное спокойствие с конфиденциальностью и непрерывностью.

Поделиться: