Брак и трасты

Брак и трасты

В этой статье

Когда вы выйдете замуж, скорее всего, вы принесете активы и собственность, которые у вас были до брака. Также вероятно, что по мере развития вашего брака вы, ваш супруг и семья будете опираться на него, часто включая дома, автомобили, сбережения и другие активы. Если у вас есть активы, имущество, финансы и т. д., когда вы умрете, есть большая вероятность, что вы хотите, чтобы они находились под контролем кого-то, кого вы назначите, а не судов. Чтобы сделать это, наличие доверия является хорошим путем.

Что такое доверие?

Траст — это, по сути, юридическое лицо, которое владеет и управляет активами одного лица в интересах другого. Подумайте об этом так: с трастом у вас есть сейф, в котором хранятся ваши деньги и имущество для кого-то другого.

Так зачем доверять?

  • Он может сохранить активы для ваших детей.
  • Он может защитить активы от потенциальных кредиторов.
  • Это может минимизировать налоги на недвижимость.
  • Это может помочь избежать затрат и задержек при испытании завещания.
  • Это может переложить часть вашего бремени подоходного налога на бенефициаров, которые находятся в более низких налоговых категориях.
  • Он может создать фонд поддержки на случай, если вы станете недееспособным.

Прежде чем приступить к изучению трастов, важно понять три термина, связанных с их созданием:

1. Трастмейкер – лицо, создающее траст. Это также упоминается как Trustor, Grantor или Settlor.

2. Доверительный управляющий — это физическое или юридическое лицо, ответственное за управление активами, переданными доверительным управляющим в доверительное управление.

3. Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое идентифицировано для получения выгод от активов, находящихся в доверительном управлении.

Отзывные и безотзывные трасты

В зависимости от ваших намерений будет определяться тип доверия, которое вы должны иметь. В некоторых ситуациях вам может понадобиться несколько трастов. Три распространенных типа трастов, которые используются при планировании имущества, включают отзывные, безотзывные и завещательные трасты.

Отзывные и безотзывные трасты

blogsrus.net

А отзывной траст (также известный как живой траст или траст inter vivos) — это траст, который вы создаете, пока живы, чтобы владеть собственностью… и который можно изменить в любое время. Эти доверительные отношения важны для:

  • Планирование психической инвалидности (таким образом, активами управляет доверительный управляющий по инвалидности, а не опекун под надзором суда).
  • Избегание завещания (таким образом позволяя активам переходить непосредственно к бенефициарам).
  • Защита конфиденциальности вашей собственности и бенефициаров после вашей смерти (таким образом, не делая распространение публичным).

Ан безотзывное доверие это тот, который не может быть изменен после того, как он был подписан, после смерти доверенного лица или после какого-либо другого определенного момента времени. Три важные функции отзывных трастов:

  • Защита активов (передавая активы в доверительное управление, физическое лицо отказывается от контроля и доступа к доверительным активам).
  • Удаление из личных активов (после передачи активов в траст налоги на имущество уменьшаются, поскольку они больше не включаются в личные активы).
  • Снижение налога на наследство (путем исключения стоимости имущества из наследства, чтобы оно не облагалось налогом в случае смерти).

Есть несколько важных факторов, которые следует учитывать при создании безотзывного траста:

1. Когда вы создаете безотзывный траст, ваша способность контролировать активы теряется… и вы не можете передумать. Есть некоторые потенциальные возможности контролировать то, что происходит с собственностью в будущем, но это должно быть четко и тщательно прописано в доверительном управлении.

два. Если у вас возникла серьезная проблема со здоровьем, которая требует помещения в дом престарелых, в отличие от отзывного траста, вы не можете повторно принять активы в соответствии с федеральными законами Medicaid.

3. Перемены в жизни неизбежны, и вещи, которые, как вы думали, не произойдут, вдруг станут желанными… но предотвращены благодаря безвозвратному доверию.

4. Если есть доход, полученный от трастовых активов, вы теряете права на этот доход.

5. Безотзывные трасты облагаются налогом на дарение, когда активы передаются в траст.

6. Доверительный управляющий не может добавлять или исправлять что-либо, написанное в доверительном управлении.

Ключевые различия между отзывными и безотзывными трастами

Трасты сложны, и знание того, какой из них лучше для вас и вашей семьи, требует пристального внимания к деталям и законам, а также понимания ваших намерений в отношении траста. При рассмотрении различий между отзывными и безотзывными трастами необходимо учитывать некоторые ключевые области… кто контролирует активы, могут ли трасты быть изменены, влияние налогов на недвижимость, как и какие активы защищены, как это повлияет на вас, если вам нужно Преимущества Medicaid и влияние на ваши личные подоходные налоги. Ниже приводится краткий обзор различий между двумя трастами.

Управление активами

Отзыв: Trustmaker сохраняет контроль

Безотзывный: Trustmaker теряет контроль

Пересмотр траста

Отзыв: Trustmaker может изменить

Безотзывный: Trustmaker не может изменить

Налоги на имущество

Отзыв: стоимость имущества, включенная на момент смерти

Безотзывный: не рассчитывается в стоимости имущества на момент смерти

Защита активов

Отзыв: не обеспечивает защиту от кредиторов

Безотзывный: обычно защищен от кредиторов

Планирование медицинской помощи

Отзыв: активы, подпадающие под действие законов Medicaid.

Безотзывный: активы, не затронутые при получении пособий (при условии, что они не были переданы в течение предшествующих 5 лет)

Декларации по подоходному налогу

Отзыв: Налогоплательщик отражает все на личном 1040

Безотзывный: траст имеет свой собственный идентификационный номер налогоплательщика, подает форму 1041 и платит налоги или выдает K-1 доверительному управляющему.

Завещательные трасты

В отличие от живого треста, завещательный траст это тот, который создан, чтобы вступить в силу после смерти доверенного лица. Это также относится к трастам, созданным на основании последней воли и завещания, а также может быть учреждено в рамках отзывных и безотзывных трастов. Другими словами, этот траст не учреждается и не финансируется до тех пор, пока не умрет трастмейкер.

Двумя распространенными типами завещательных трастов являются трасты AB и ABC.

1. АБ доверяет это те, которые часто используются супружескими парами, чтобы максимизировать освобождение от федерального налога на недвижимость для обеих сторон. Например, когда первый супруг умирает, их отзывный живой траст предписывает разделить их активы, чтобы гарантировать, что сумма, освобожденная от федеральных налогов на наследство, будет помещена в субтраст (траст B; также называемый обходным, кредитным убежищем или Семейный траст) и все, что выходит за рамки исключения, помещенного в другой субтраст (траст А; также называемый супружеским, супружеским вычетом или трастом Q TIP). Эти трасты часто популярны при заключении вторых браков или браков, где между супругами большая разница в возрасте.

два. ABC трасты - это те, которые используются супружескими парами, проживающими в штатах, которые взимают налоги штата, освобождение меньше, чем освобождение от федерального налога на наследство, и штат разрешает выборы Q TIP штата. По сути, это позволяет максимально увеличить налоговые льготы штата и федерального налога на наследство при отсрочке уплаты как государственного, так и федерального налога на наследство до смерти второго супруга. Коннектикут, Делавэр, Гавайи, Иллинойс, Канзас, Северная Каролина, Миннесота, Нью-Йорк, Огайо, Оклахома, Орегон, Род-Айленд, Теннесси, Вермонт и Вашингтон — штаты, которые собирали налоги штата с 2009 по 2015 год.

Интервиво доверяет

Бывают случаи, когда человек хочет иметь возможность распределять активы из траста до и после смерти. Это отличается от завещательного траста, который вступает в силу после смерти. Кроме того, вы можете стремиться к конфиденциальности и непрерывности траста и его соответствующих активов. Лица, ищущие эти факторы, могут быть отличными кандидатами для создания траста между живыми.

1-й

Inter-vivos траст — это живой траст, который создается при жизни доверителя (также называемого учредителем) и позволяет распределять активы до и после смерти.

Есть несколько очень хороших преимуществ в трастах между живыми, в том числе:

  • Избегание завещания (в отличие от завещаний, траст между живыми не требуется для завещания).
  • Поскольку завещание применяется только к активам, принадлежащим вам на момент смерти, активы, находящиеся в доверительном управлении между живыми, не подлежат завещанию, поскольку они принадлежат доверительному фонду, а не физическому лицу.
  • Избегая завещания, вы избегаете затрат на завещание и длительных периодов завещания.
  • В течение своей жизни вы являетесь доверенным лицом траста, что означает, что вы имеете полный контроль над активами в доверительном управлении, пока вы живы.
  • У вас есть возможность изменить, дополнить и/или отозвать траст в любое время, пока вы живы.
  • Трасты Inter-vivos являются конфиденциальными, и передача активов, переданных из траста, скрыта от общественности.
  • Между моментом смерти человека и назначением душеприказчика (как это связано с завещаниями) нет промежутка времени.

Примечание. Трасты Inter-vivos, как правило, требуют более высоких затрат, чем другие варианты, когда речь идет о их формировании и реализации. Имейте в виду, однако, что эти расходы будут составлять лишь небольшой процент от количества времени и затрат на завещание, а также обеспечивать душевное спокойствие с конфиденциальностью и непрерывностью.

Поделиться: